¿Preocupado por cometer un error en sus impuestos? Entendemos el estrés que puede causar. Si bien podemos ayudarlo en cada paso de su declaración, es posible que desee saber qué podría desencadenar una auditoría, un aviso del IRS u otra correspondencia del IRS. Eso no significa necesariamente que haya hecho algo mal, solo que la declaración que presentó tiene algo que el IRS querrá investigar más a fondo.
Pero si hizo todo correctamente en su declaración, debería poder probar que está pagando todos los impuestos adeudados. Si este es el caso, el IRS estará de acuerdo con usted y dejará su declaración igual, y la auditoría terminará sin multas ni preocupaciones sobre la evasión de impuestos.
Si el IRS ve un error significativo, puede realizar una auditoría, que puede realizarse por correo o en persona, con tres resultados posibles:
Hemos enumerado los principales desencadenantes de auditoría y las razones por las que el IRS le enviará correspondencia, cómo saber si está equivocado y qué pruebas necesitará para evitar una auditoría en toda regla, multas y, francamente, innecesaria frustración:
1. Reportar el ingreso imponible incorrecto
No puede mentir sobre sus impuestos federales sobre la renta, porque tanto usted como el IRS recibieron sus formularios W-2 y 1099, tanto para empleados de tiempo completo como para personas que trabajan por cuenta propia.
Aceptable: Informar todos los ingresos recibidos.
No está bien: Estimar o falsear cuánto ha ganado, incluso si es un trabajador independiente.
La prueba que necesita: compare el W-2 o el 1099 que recibe con sus propios registros. Si cree que está mal, informe al remitente y pídale que presente un W-2 o 1099 corregido ante el IRS. Informe todos los ingresos sujetos a impuestos que recibe, incluso si no recibe un 1099 u otro documento.
2. Grandes donaciones con pocos ingresos
El IRS puede marcar su declaración si está dando grandes donaciones caritativas cuando no tiene muchos ingresos.
Aceptable: Hizo una generosa donación a una organización benéfica significativa de su elección... y luego, de repente, perdió su trabajo, lo que hizo que sus ingresos fueran más bajos de lo esperado.
No está bien: engañar a las deducciones de caridad o incluso dar a la caridad y no obtener la documentación adecuada para sus donaciones de caridad.
La prueba que necesita: evalúe su gran donación no monetaria por valor de $ 5,000 o más, presente el formulario 8283 para cualquier donación de más de $ 500 y asegúrese de conservar todos los recibos y la documentación relacionados para respaldar su donación caritativa.
3. Cenas caras con clientes
Si es un contratista independiente, puede tomar muchas deducciones si los gastos son ordinarios y necesarios para su línea de trabajo. Por ejemplo, esto puede incluir gastos de comida para clientes potenciales o existentes. Sin embargo, algunas personas en este escenario falsean la verdad, y el IRS se da cuenta. Las reglas para reclamar esto son estrictas, por lo que es una buena idea comprenderlas antes de intentar explotar el sistema.
Aceptable: deducir el 100 % (hasta 2022) del costo de una comida a un precio razonable en un restaurante donde entretuvo a clientes actuales o potenciales mientras hablaba de negocios. En 2023, la deducción se limita al 50%.
No está bien: deducir múltiples cenas lujosas de bistec con champán poco común, con la compañía de sus amigos o familiares (no relacionados con el negocio), y luego tratar de deducirlo como gastos.
La prueba que necesita: guarde todos los recibos y registre las fechas y horas, la descripción del gasto, el propósito comercial y la relación con aquellos que alojó (pagó).
4. Uso personal de un vehículo comercial
Digamos que tienes un negocio paralelo. Puede usar su automóvil para algunas partes de su negocio. Pero si también lo está utilizando para asuntos personales, regístrelo en sus impuestos.
Aceptable: el automóvil se utiliza únicamente para entregar bienes u ofrecer servicios a sus clientes. Por ejemplo, si eres florista, usas tu camioneta comercial para entregar flores a los clientes.
No está bien: usa su vehículo comercial para hacer mandados, arreglarse las uñas o recoger a su hijo de la práctica de fútbol y cancelarlo.
La prueba que necesita: mantenga un registro detallado de su millaje y entradas en el calendario que especifiquen sus direcciones de inicio y finalización, y el propósito comercial cada vez que use el automóvil para fines comerciales.
5. Tu oficina en casa
Un gran cambio en el estilo de vida desde la pandemia es que muchas más personas trabajan desde casa. Pero trabajar en casa no significa necesariamente que podrá tomar una deducción de oficina en casa. Eso generalmente solo está disponible para contratistas independientes. Incluso entonces, muchas personas piensan que pueden ampliar la definición de una oficina en casa, razón por la cual afirmar que podría desencadenar una auditoría.
Aceptable: reclamar un área donde reside su computadora, impresora, teléfono de trabajo, estanterías y otros suministros de trabajo críticos; y donde realiza la mayor parte de su trabajo y que no se utiliza para ningún otro propósito, especialmente para uso personal.
Además, existen reglas especiales de deducción de oficinas en el hogar que pertenecen a ciertos grupos, incluidos los reservistas de las Fuerzas Armadas o los funcionarios del gobierno estatal o local basados en tarifas.
No está bien: deducir gastos como empleado regular (y no es uno de los cuatro roles anteriores).
La prueba que necesita: si está declarando impuestos como contratista independiente, debe presentar sus impuestos en un Anexo C (Formulario 1040) para informar correctamente sus ingresos y reclamar gastos. Ya sea que trabaje con un profesional de impuestos o use nuestro programa en línea, cuente con nosotros para ayudarlo a navegar los impuestos de los trabajadores por cuenta propia.
6. Errores matemáticos
Parece una obviedad, pero no podemos dejarlo fuera de la lista porque es uno de los principales motivos de auditoría.
Errores matemáticos: Errores fiscales simples como pequeños errores matemáticos y administrativos, como transposición de dígitos o errores tipográficos, entradas inconsistentes o números de identificación de contribuyentes faltantes. Cuando ocurre un error matemático, el IRS a menudo propondrá correcciones a su declaración y le enviará una carta indicándole cómo proponen corregirlos y, a menudo, proponiendo evaluar impuestos, multas e intereses adicionales.
Incorrecto: Reclamar las deducciones y créditos incorrectos, declarar bajo el estado incorrecto y declarar los ingresos incorrectos.
La prueba que necesita: verifique dos y tres veces su trabajo antes de presentar la declaración y, nuevamente, mantenga registros meticulosos y pruebas de deducciones y créditos para evitar tener que presentar una declaración de impuestos enmendada o permitir que este error afecte su reembolso del IRS. Otros consejos para evitar errores incluyen la presentación electrónica y la verificación doble de los montos que ingresa en la declaración.
7. Estimación de gastos
¿Realmente gastaste $50 en esto y $200 en aquello? Si todos los años tiene números pequeños y ordenados, este es un truco común que hace que el IRS crea que está inventando algunas cosas o que no lleva buenos registros.
Aceptable: se redondea al dólar más cercano.
No está bien: redondea hacia arriba a los $25 más cercanos.
La prueba que necesita: documente correctamente las deducciones y los créditos. Luego, use los números reales en sus formularios para que coincidan con sus recibos y otros registros.
8. Confundir un hobby con un negocio
Para aclarar, la respuesta dependerá de cómo te involucres en esta actividad. Deberá definir esta actividad como una de las siguientes:
El IRS generalmente considera que su pasatiempo es un negocio si ha obtenido ganancias durante tres de los últimos cinco años. De lo contrario, debe establecer un motivo de lucro. Determinará su motivo de ganancia en función de factores como:
Aceptable: participa en una actividad de pasatiempo, como arreglos florales, sin fines de lucro y declara correctamente cualquier ingreso de pasatiempo en su declaración de impuestos.
No está bien: tiene una ocupación costosa de tiempo completo, como ser dueño de una floristería y obtiene ganancias, pero no declara los ingresos correctamente en su declaración de impuestos.
La prueba que necesita: conserve toda la documentación para demostrar la naturaleza de su trabajo, así como sus ingresos y gastos, y si obtuvo ganancias durante tres de cinco años. Una cuenta bancaria separada, tarjeta de crédito, etc. utilizada solo para la ayuda de la actividad podría respaldar el hecho de que está administrando un negocio, no un pasatiempo.
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