18 deducciones de impuestos para trabajadores por cuenta propia

Un lujo de ser un empleado es que no tiene que preocuparse mucho por la planificación fiscal.

Puede sentarse mientras su empleador retiene dinero de su cheque de pago para cubrir sus responsabilidades, luego usar los detalles de su W-2 para presentar su declaración de impuestos cuando llegue el momento de la declaración de impuestos.

Como trabajador por cuenta propia, no tiene ese privilegio y su situación fiscal se vuelve mucho más compleja. Afortunadamente, esa complejidad tiene un lado positivo. Usted obtiene una amplia gama de deducciones fiscales que pueden reducir significativamente su impuesto sobre la renta personal.

De hecho, puede deducir todos los gastos comerciales ordinarios y necesarios. Estas son algunas de las deducciones de impuestos más populares para las personas que trabajan por cuenta propia.

1. Impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
Comencemos con una exención de impuestos que puede aprovechar independientemente de su modelo de negocio: los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se refiere a los impuestos del Seguro Social y Medicare que debe pagar sobre el 92.35% de sus ganancias netas de su negocio. Estos son independientes de los impuestos federales y estatales que todos tienen que pagar sobre sus ingresos.

Cuando usted es un empleado, puede dividir los impuestos del Seguro Social y Medicare con su empleador. Para el año 2021, cada parte paga 7.65%.

Desafortunadamente, los contribuyentes que trabajan por cuenta propia son responsables tanto de la porción del empleador como de la de los empleados. Como resultado, deben un impuesto combinado del 15.3%, del cual el 12.4% es para el impuesto del Seguro Social y el 2.9% va a Medicare.

Para disminuir ese golpe, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) le permite deducir la porción del empleador de sus ingresos cuando calcula sus obligaciones fiscales federales y estatales.

Por ejemplo, imagine que genera $ 100,000 en ganancias netas como propietario único. 92.35% de sus ganancias netas multiplicadas por 15.3% equivalen a $ 14,130 en impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.

Sin embargo, podría deducir la mitad de ese gasto, $ 7,065, para fines del impuesto sobre la renta. En otras palabras, pagaría impuestos federales y estatales sobre la renta sobre $ 92,935 de ganancias netas en lugar de $ 100,000.

2. Contribuciones al plan de jubilación
Cualquiera que sea su situación laboral, contribuir a los planes de jubilación es una de las mejores maneras de pagar menos impuestos. No solo reduce directamente su ingreso bruto ajustado en el año fiscal actual, sino que también difiere los impuestos sobre todas sus ganancias dentro de la cuenta.

Dicho esto, las personas que trabajan por cuenta propia pueden acceder a algunas cuentas de jubilación excepcionalmente poderosas que los empleados no pueden. Por ejemplo, si usted es un contratista independiente sin empleados, puede abrirse y contribuir a un Solo 401 (k).

Los Solo 401 (k) son similares a sus contrapartes patrocinadas por el empleador, pero los límites de contribución son significativamente más altos. Así es como funcionan:

Empleados: Puede contribuir hasta $ 19,500 en 2021 y $ 20,500 en 2022. Si tiene más de 50 años, también puede hacer una contribución de actualización de $ 6,500. Su empleador puede poner más en la cuenta, pero usted no tiene control sobre eso.
Trabajador por cuenta propia: Además de la contribución estándar de los empleados, puede aportar el 25% de sus ingresos netos de trabajo por cuenta propia hasta la friolera de $ 38,500 en 2021 y $ 40,500 en 2022 como su contribución de "empleador".
Debido a que las contribuciones de jubilación son discrecionales, puede subirlas y reducirlas según sea necesario para manipular sus ingresos imponibles. Esa es una gran ventaja, especialmente cuando sus ganancias fluctúan de año en año.

3. Ingresos comerciales calificados
La deducción de ingresos comerciales calificados (QBI) es una de las deducciones de impuestos más recientes para las personas que trabajan por cuenta propia. Si cree que podría ser elegible, definitivamente es una buena idea consultar a un CPA para obtener orientación.

En términos simples, la deducción QBI le permite cancelar el 20% de los ingresos que genera de sus operaciones comerciales. Para ser elegible, debe cumplir con los siguientes requisitos:

Estructura de la entidad legal: Solo las personas con ingresos de transferencia son elegibles para QBI. Eso se refiere a empresas unipersonales, sociedades, compañías de responsabilidad limitada y corporaciones S. Las corporaciones C no pueden reclamar la deducción.
Limitaciones de ingresos: Para los contribuyentes solteros, su ingreso imponible debe ser inferior a $ 164,900 en 2021 y $ 170,050 en 2022.
Modelo de negocio: Si sus ingresos están por encima del umbral, el tipo de negocio que dirige determina cuánto puede deducir. Si usted es un "comercio o negocio de servicios especificado", la deducción se elimina gradualmente cuanto más gane.
Una vez más, reclamar la deducción QBI es un proceso complejo. Hay muchas reglas matizadas y cálculos largos involucrados, así que no intente abordarlo sin la ayuda de un experto en impuestos.

4. Gastos de oficina en casa
Si hace negocios fuera de su residencia personal en lugar de una oficina separada, puede ser elegible para deducir algunos de los gastos en los que incurre para mantener su hogar. Eso incluye costos como alquiler, intereses hipotecarios, servicios públicos y mantenimiento.

En general, puede deducir la parte de sus gastos de vivienda que corresponde con la parte de su hogar que usa regular y exclusivamente para su negocio. No califica para la deducción si no cumple con ninguno de esos requisitos.

En otras palabras, debe tener un espacio dedicado a la oficina en casa donde haga la mayor parte de su negocio. Si pasa más tiempo trabajando en cafeterías que en su oficina en casa, o si funciona como una mesa de comedor, no puede aceptar la cancelación.

Si es elegible, hay dos formas de calcular su deducción de oficina en casa:

Estándar: Este método implica realizar un seguimiento de todos los gastos de su hogar y multiplicarlos por el porcentaje de su residencia dedicada a su oficina en casa.
Simplificado: Si no desea tomarse el tiempo para realizar un seguimiento de todos sus gastos de vivienda, puede multiplicar los pies cuadrados de su oficina en casa (hasta 300 pies cuadrados) por $ 5 y deducir eso.
Siempre que haya dos métodos para determinar el tamaño de una deducción, es una buena idea calcular ambos y tomar el mayor de los dos. Dicho esto, el método estándar a menudo conduce a mayores deducciones fiscales en este caso.

5. Alquiler de negocios
Alquilar una oficina o tienda es uno de los gastos comerciales más importantes en los que probablemente incurrirá. Afortunadamente, si es razonable que alguien en su línea de trabajo necesite el espacio, puede cancelar el costo del contrato de arrendamiento.

Por ejemplo, si trabajas desde una computadora, es lógico que necesites espacio de oficina. Del mismo modo, si posee un gimnasio de fitness, tiene sentido que necesite un lugar para que las personas hagan ejercicio. En ambos escenarios, su alquiler sería deducible.

También puede deducir cualquier alquiler que pague por el equipo que sea necesario para sus operaciones comerciales. Por ejemplo, si dirige un negocio de reparación de viviendas, podría cancelar cualquier alquiler que pague por las herramientas que utiliza para completar un trabajo.

6. Suministros de oficina
Los suministros de oficina son una deducción relativamente estándar para los trabajadores por cuenta propia. Incluye los materiales menores que necesita para mantener su negocio en marcha. Por ejemplo, puede cancelar artículos como papel, grapadoras, bolígrafos y tinta de impresora si su empresa los usa.

7. Depreciación
Cuando compra una propiedad o equipo para su negocio, es posible que el IRS no le permita deducir el gasto de una vez. En cambio, a menudo necesita depreciar estos activos a lo largo de su vida útil, que puede ser desde unos pocos años hasta varias décadas.

La depreciación representa la disminución constante en el valor de un activo a lo largo del tiempo. Por ejemplo, digamos que usted es un inversionista de bienes raíces. Cuando compra un complejo de apartamentos, toma depreciación a medida que la pintura se erosiona, los pisos se degradan y el techo se deteriora.

En general, deberá depreciar activos por valor de más de $ 2,500. Una regla de puerto seguro del IRS significa que no lo llamarán si cancela algo inmediatamente cuando paga menos de $ 2,500, suponiendo que sea un gasto comercial legítimo.

Las reglas para deducir la depreciación pueden ser sorprendentemente complicadas. Hay varias formas de calcular la cantidad. Si es elegible, es una buena idea consultar a un CPA para obtener ayuda.

8. Facturas de Internet y teléfono
Por lo general, puede cancelar la parte de sus costos de Internet y teléfono que corresponden con el uso de su negocio. Si tiene una oficina comercial separada con su propio wifi y teléfono, todo lo que paga por estos servicios es deducible.

Sin embargo, si opera desde una oficina en casa, calcular la cancelación se vuelve mucho más complicado. El concepto es similar a la deducción de la oficina en casa. Deberá determinar qué parte de su uso es para fines comerciales y personales.

9. Deducción del seguro médico
El costo del seguro de salud en los Estados Unidos es asombroso, por lo que las primas de seguro de salud son otra cancelación de impuestos enormemente beneficiosa para las personas que trabajan por cuenta propia. Puede ayudar a compensar su falta de un empleador para subsidiar sus gastos médicos.

Siempre y cuando no sea elegible para la cobertura a través del empleador de un cónyuge, generalmente puede deducir todas las primas que paga por usted y el seguro de salud, dental y de cuidado a largo plazo de su familia.

10. Primas de seguro comercial
Dependiendo de su modelo de negocio, es posible que desee o necesite comprar algún tipo de seguro comercial. Afortunadamente, las primas que paga por estas pólizas son deducibles de impuestos, siempre y cuando sea necesario en su línea de trabajo.

Por ejemplo, los proveedores de servicios médicos deben mantener un seguro de negligencia, una forma de seguro de responsabilidad profesional que los protege contra demandas por errores que dañan a sus pacientes.

Algunas otras formas populares de seguro comercial que pueden ser deducibles de impuestos incluyen el seguro de responsabilidad general, el seguro de propiedad comercial, el seguro de ingresos comerciales y el seguro de compensación para trabajadores.

11. Comidas de negocios
Aunque tiene que pisar una línea fina, las comidas de negocios pueden ser deducibles de impuestos en algunas circunstancias. Sin embargo, las reglas son un poco complicadas, y puede apostar que el IRS observa estas deducciones de cerca. Puede valer la pena consultar a un CPA para obtener ayuda con esta cancelación.

En general, solo puede deducir el 50% del costo de los alimentos y bebidas relacionados con el negocio de sus impuestos. Por ejemplo, eso incluye:

Comidas durante el viaje de negocios
Catering durante las reuniones con los empleados
Comidas mientras se discute negocios con posibles clientes
Desafortunadamente, el almuerzo en la oficina solo no califica. Debe buscar activamente o discutir asuntos de negocios con otros durante la comida. Es una buena idea mantener registros detallados de estos asuntos.

Hay dos maneras de calcular una deducción de comidas. Primero, puede deducir la mitad del costo real, en cuyo caso se aplica una prueba de razonabilidad. Alternativamente, puede tomar una asignación estándar, que establece la Administración de Servicios Generales.

Para los años fiscales 2021 y 2022, la limitación del 50% se ha levantado temporalmente. Puede deducir el 100% de las comidas de negocios elegibles, siempre y cuando provengan de un restaurante. El cambio es un intento de estimular la industria de restaurantes después de COVID-19.

12. Viajes de negocios
Si su negocio requiere que viaje, puede deducir los costos en los que incurra para llegar a su destino y para el alojamiento mientras está fuera de casa. Tal vez necesite recorrer una posible propiedad de alquiler o reunirse con un cliente fuera del estado.

Desafortunadamente, tomar una deducción para viajes de negocios puede ser complicado. Como es de esperar, hay muchas oportunidades para el abuso con las cancelaciones de viajes. El IRS no estará contento si intenta deducir el costo de sus vacaciones familiares en Orlando.

Incluso si va a Orlando por razones comerciales legítimas, también son lo suficientemente inteligentes como para saber que puede quedarse unos días adicionales por razones personales.

Sin embargo, como cualquier otro gasto, viajar solo es deducible cuando es ordinario y necesario para su negocio. Eso significa que la noche extra que pasaste en un hotel para ver Magic Kingdom no es deducible de impuestos.

13. Gastos de vehículos comerciales
Si un vehículo es necesario para algún aspecto de su operación, puede cancelar los gastos asociados con el uso de su negocio. Por ejemplo, un agente de bienes raíces podría deducir el uso de su vehículo para reunirse con clientes en propiedades potenciales.

Desafortunadamente, no puede tomar una deducción por viajar a su lugar de trabajo principal. Por ejemplo, no puede considerar el viaje desde su casa hasta su espacio de oficina como un gasto comercial.

Si vas a tomar esta deducción, hay dos formas de calcular la cantidad:

Método de gastos reales: Mantenga registros detallados de todos los gastos de su automóvil, incluido el seguro de automóvil, la gasolina y el mantenimiento, luego multiplique esa cantidad por el porcentaje de su conducción relacionada con el negocio.
Método de millaje estándar: Lleve un registro del número total de millas que condujo para fines comerciales, luego multiplíquelo por la tasa de millaje estándar del IRS. Es $ 0.56 en 2021 y $ 0.585 por milla en 2022.
Desafortunadamente, no puedes rebotar de un lado a otro entre los dos. Si comienza con el método estándar, puede decidir cambiar al método de gasto real, pero no podrá regresar hasta que obtenga un nuevo vehículo comercial.

14. Intereses sobre deudas comerciales
El interés que paga por sus deudas comerciales puede ser otra deducción significativa para las personas que trabajan por cuenta propia. Ya sea que saque cuentas de deuda a plazos o rotativas, puede cancelar cualquier interés que se acumule en los saldos para gastos comerciales.

Por ejemplo, si financia la compra de equipos comerciales, la parte de intereses de sus pagos mensuales es deducible de impuestos. Del mismo modo, si usa una tarjeta de crédito comercial para comprar suministros y transferir un saldo, puede deducir el interés cuando lo pague.

En teoría, es posible dividir los fondos de una cuenta de crédito entre el uso comercial y personal. En ese caso, solo el interés sobre la parte comercial es deducible de impuestos.

15. Gastos de publicidad
Cuando trabajas por cuenta propia, tienes que poner tu negocio frente a clientes potenciales. Afortunadamente, puede tomar una deducción de impuestos por los diversos gastos en los que incurra para promocionarse. Eso significa que puede deducir el costo de cosas como las siguientes:

Anuncios en redes sociales en sitios como Facebook e Instagram
Campañas de pago por clic en los motores de búsqueda
Vallas publicitarias locales y materiales de medios impresos
Además, aunque no es estrictamente un gasto publicitario, puede deducir el costo de mantener un sitio web para su negocio. Por ejemplo, eso podría incluir el precio del dominio y las tarifas que paga a un redactor o diseñador web.

16. Servicios profesionales
Como propietario de una pequeña empresa, a menudo tiene que usar muchos sombreros. En sus primeros años, es posible que se encuentre manejando las tareas administrativas, de contabilidad, marketing, planificación fiscal y servicio al cliente además de sus operaciones comerciales diarias.

Sin embargo, una vez que tenga más tracción, puede permitirse subcontratar esas funciones. Afortunadamente, puede tomar una deducción de impuestos por las tarifas que paga a los diversos proveedores de servicios profesionales que los manejan por usted.

Por ejemplo, si está cansado de hacer su propia contabilidad, puede contratar a un especialista independiente para mantener sus libros, construir sus estados financieros y presentar sus impuestos. Lo que sea que cobren por sus servicios será una deducción de impuestos.

17. Costos de educación continua
Los costos de educación continua son una deducción de impuestos a menudo subutilizada para los trabajadores por cuenta propia. En general, puede tomar una deducción cada vez que pague para mejorar las habilidades necesarias para su negocio actual. Eso podría incluir el costo de:

Un curso escrito por un compañero profesional en su campo
Educación requerida para mantener una licencia profesional en su oficio
Una serie de conferencias sobre estrategias modernas de marketing para pequeñas empresas
Es importante enfatizar que no puede tomar una deducción de impuestos por costos educativos que no se relacionan con el negocio que ya está operando. Por ejemplo, un escritor independiente no podía tomar una deducción para un seminario sobre fotografía de bodas.

18. Cuotas profesionales
Por último, pero no menos importante, puede tomar una deducción de impuestos por las cuotas que paga para mantener una licencia profesional o membresía en una organización profesional. Esta es una cancelación popular para los proveedores de servicios técnicos, como contadores, abogados y médicos.

Sin embargo, no puede deducir ninguna tarifa de organización o licencia antigua. Tienen que ser relevantes para tu profesión. Por ejemplo, un abogado podría deducir sus cuotas anuales de membresía a su Colegio de Abogados del Estado.

Desafortunadamente, la deducción no le permite reclamar cuotas a ningún club con un propósito social, incluso si hace negocios allí. Por ejemplo, nunca puede cancelar las cuotas del club de campo, incluso si lo considera un lugar para establecer contactos.